En la declaración de la renta no debemos olvidar incluir los rendimientos obtenidos gracias a las inversiones financieras.
Éstos pueden tributar bajo dos conceptos:
Rendimientos del trabajo: suman a las rentas obtenidas por el trabajo por cuenta ajena o por la actividad en caso de los autónomos, incrementando la base imponible. Se les aplica el % según el tramo correspondiente, que va desde el 19% al 45%
Rendimientos del capital mobiliario: tributa entre el 19 y el 23%
Veamos pues, como afectan a la declaración de la renta y de qué ventajas fiscales disfrutan los productos de ahorro destinados a la jubilación.

Seguro de vida inversión

La característica de este seguro es que garantiza en el momento estipulado, que suele ser la jubilación, la recuperación del capital aportado + una rentabilidad previamente establecida. Esta rentabilidad no es elevada pero se trata de un producto sin riesgo. Los rendimientos obtenidos se añaden a la declaración de la renta como rendimientos del capital mobiliario.

PPA Plan de Previsión Asegurado

Los planes de Previsión asegurados disfrutan de la ventaja que podemos deducirnos en la declaración de la renta hasta 2.000 € de las aportaciones realizadas en el ejercicio fiscal. En el momento del rescate tributa toda la cantidad (Capital + Rendimientos) como rendimientos del trabajo. Esto significa que cuando hagamos la declaración de la renta, tanto el capital aportado como los intereses obtenidos sumarán a nuestra base imponible igual que la nómina, y en base a esta suma se calculará el % que debemos pagar de IRPF.

Planes de Pensiones

Los planes de pensiones tienen la misma fiscalidad que los PPA.
Hasta hace unos años disfrutaron de grandes ventajas fiscales ya que las cantidades aportadas restaban directamente de la base imponible, y suponían un gran ahorro fiscal en el ejercicio de la aportación. Ahora solo es fiscalmente deducible la cantidad anual de 2.000€.
Y en el momento del rescate tributa todo, capital + intereses. Como rendimiento del trabajo. Esto significa que si hemos conseguido ahorrar con el esfuerzo de muchos años por ejemplo 100.000 que más los intereses se han convertido en 150.000 €, cuando rescatemos de golpe en el año de la jubilación estos 150.000€, al hacer la declaración de la renta deberemos incluirlos como mayor renta del trabajo, y pagar por todos nuestros ingresos hasta un 45%.
PIAS. Los planes individuales de Ahorro sistemático no disfrutan como los planes de pensiones de ventajas fiscales en el momento de la aportación, pero en cambio tributan en el momento del rescate de manera muy diferente:
Lo explicaremos con el ejemplo anterior:
Llega el momento de la jubilación y disponemos de 150.000€ ahorrados.
Si decidimos rescatarlos en forma de renta vitalicia disponemos de tantas bonificaciones que no se apreciará prácticamente la presión fiscal derivada del cobro de estas rentas. Podemos decir que incluirlos en nuestra declaración de la renta prácticamente no afectará al resultado.
Si lo rescatamos repartido en 10 años. 15.000 € cada año. Solo tributarán 5.000€ como rendimiento del capital mobiliario, con una bonificación del 50%.
Si rescatamos todo de golpe: 150.000 €. Tributará como rendimiento del capital mobiliario 50.000€ a un tipo entre el 19 y el 23%

SIALP. La tributación de los Seguros individuales de Ahorro a Largo plazo tampoco tributa en el momento del rescate, siempre que se cumplan una serie de requisitos.
Es un instrumento financiero que ofrecen las compañías aseguradoras para complementar la jubilación que garantiza el capital invertido ofreciendo una rentabilidad inferior a otros productos de ahorro con algunas limitaciones.

Como vemos podemos sorprendernos en el momento de recuperar los ahorros invertidos de la gran cantidad de impuestos a pagar en algunos casos. Y que nuestros ahorros se vean reducidos a la mitad.
No hay que olvidar también la rentabilidad que podemos llegar a obtener con unos y con otros. Con los que nos garantizan el capital aportado y una mínima rentabilidad, a largo plazo nos encontraremos que hemos perdido poder adquisitivo por ser la rentabilidad inferior a la inflación. Es complejo decidir que producto elegir.
Por todo ello es muy recomendable contar con asesoramiento profesional que nos ayudará a decidirnos por el producto más adecuado según nuestras necesidades y objetivos.